[推荐]也谈RRSP contribution

本帖由 T&G2011-02-12 发布。版面名称:财务会计

  1. T&G

    T&G 新手上路 ID:97324

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  2. 在其它论坛里看到了一些有关RRSP 的讨论, 在这报税季节,借财务会计论坛, 我想总结一下常见的问题和略提我见:

    1) RRSP contribution 的优点:
    这个答案可能绝大多数人都知道。
    - 每年的RRSP Contribution 可为你省一部分税 - 确切的说是可以在报税后可得到一些退税。
    - 而且, 在RRSP 账户里的投资收入是暂时不用交税的 - 在你取出时才会计入你取出当年的年收入里交税, 这样可推迟你交税的时间。当然时间就是金钱, 这个交税时间差可以给你带来更多的收益。
    - RRSP Contribution 也可作为一种合理避税手段。 如果你的配偶没有收入或收入较低, 你可以 make RRSP Spousal Contribution, 意思是你的配偶是这个账户的受益人。 你仍然可以得到当年的退税, 但将来如需从这个账户取出钱时, 取出的金额算是你配偶的当年收入。 由于你的配偶没有收入或收入较低, 他或她就几乎不用交税或只交较少的税。

    2) 每年买多少RRSP (make RRSP Contribution) 才算够, 越多越好吗?
    这个问题比较难回答, 也通常是高收入家庭才会提出的问题。

    首先,当然从账面上来讲, 在CRA允许的限额内, 你买的越多, 你的退税一般来讲也退的越多。 你也可以用这笔钱去做更多的投资而其盈利暂时不用交税。 但是这会引出两个问题:
    - 其一, 如果你做股票投资, 股票盈利是Capital Gain. 如果你的股票投资是在非RRSP 账户里的, 只有 50% Captial Gain 要计入你的收入。 如果你的个人税率是50%, 这笔Capital Gain 你只用交50%×50% = 25% 的税 (例如, 你赚了100元, 你大约只用交25元的税)。 可是如果你的股票投资是在RRSP 账户里, 当你从这个账户取出钱时, 取出的金额可是100% 要算人你的收入的, 也就是说如果你当年的个人税率还是50%, 100元有50元要拿来交税。 所以, 如要做股票投资, 就要衡量一下是不是一定要用RRSP contribution。
    - 其二, RRSP 账户里的投资亏损了的话, 这个亏损是不能拿来抵减当年的收入的。 当然啦, RRSP 是为了将来退休用的, 最好做些保守点的投资, 这个问题也许就不存在了。

    其次, 我个人认为RRSP 不是越多越好, 这涉及到你退休的Financial Planning. 绝大多数家庭都是在孩子还小到大学毕业这段时间内的开销最大, 比如说小孩的Daycare费, 参加各种课外班的活动费交通费, 和教育费. 当然这段时间的另一项大费用是Mortage. 这些费用在孩子们成人后和我们退休后是不需要的, 所以说,我们在退休后需要维持的收入会大幅减少。 如果我们存入太多RRSP, 将来用不了要留给孩子们, 由于这笔钱在当初没有交税, 孩子们就要交很高的Estate税。 而且,在我们退休后, 我们会得到政府的两项补助 - CPP Pension 和 Old Age Security Amount. 同时我们将会被迫每年从RRSP内取出一定的金额(会根据我们RRSP的总金额来算), 如果我们被迫取出的RRSP金额太多而导致我们的年收入太高,我们会被要求退回部分或全部的 Old Age Security Amount. 这就有违我们当初想少缴税的意愿了。
    所以说RRSP 不是越多越好。 建议每个家庭根据自己的需要,算一下退休每月或每年要用多少钱, 再估摸一下每年投资最保守的回报率会是多少 (比如5%). 用 Financial Calculator 就可以算出每年最佳的投资额。 比如说俩口之家, 一年需5万, 俩人会从CPP 和 OOld Age Security 拿到约两万五。 那么从六十五到九十五,只用自己付75万。 如果你今年三十五,你有30年时间可以Contribute to RRSP. 你用Financial Calculator 就可以算出每年需要投入多少到 RRSP账户(记住一定要算入compound rate of return). 你也许会发现你不一定要存太多的RRSP . 而且如果你的家庭还有其他存款, 那RRSP 就更不需太多了。

    3). Over Contribution 的问题。
    CRA 每年会根据你上一年的收入算一个RRSP deduction limit, 如果你存入RRSP 的金额超出这个“limit”多于$2,000, 那你就有“Excess Contribution"。 比如说当年存入RRSP $15,000, 你的“limit”是$8,000, 这个“Excess Contribution" 就等于$5,000($15,000-$8,000-$2,000) CRA 会因此计算罚金的。 而且这个Excess Contribution 会被要求从RRSP 账户里取出,不能用来抵税。
     
  3. hing425

    hing425 新手上路 ID:95092

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    You have raised some great points. Personally, I would not recommend lower income family to contribute to RRSP. When they reached the retirement age, lower income individual might be eligible to get GIS (Guaranteed Income Supplement) in addition to OAS (Old Age Security). However, if you have RRSP (even the amount is not a lot), you will be disqualified for GIS (and many of my friends' parents have gone through this.

    Thus, I would recommend for them to contribute in to Tax Free Saving account (annual contribution limit of $5,000).

    Moreover, I would like to strongly point out that the RRSP over-contribution limit in the amount of $2,000 is an one time deal. Many of clients thought that $2,000 is an annual limit. Please know that if you were caught over contributing your RRSP (which CRA is doing right now), the penalty is quite harsh.
     
    已获得 1 人支持。
  4. T&G

    T&G 新手上路 ID:97324

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    多谢LS 很专业的补充:cool:
     
  5. happyguy

    happyguy 新手上路 ID:95373

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    好好看看
     
  6. 柳柳

    柳柳 拔劍四顧心茫然 ID:42590 VIP

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    可是,多少钱算高收入多少钱才算低收入呢?
    还有问一个很傻的问题,已经买的RRSP可不可能现在不报,等到来年薪水涨的时候再报啊?
     
  7. OCAC

    OCAC 公子妈 ID:92015 管理成员 VIP

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    可以,选择不要在当年deduct, 把amount carry forward 到以后deduct就可以了。
     
  8. Kay007

    Kay007 资深人士 ID:77025

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    "我们在退休后需要维持的收入会大幅减少"
    I don't agree "大幅减少". When you get older, you may have health problems, you may need support worker come to your home to assitant your daily life. This expense is not cheap.
    For 2010 OAS, if you live Canada for 40 years, the max amont is 6222.15
    To qualify old age security supplement, single person income should lower $15960, max amount you can get 7980.
    The repayment threshold for OAS is $66733 for one person

    Based on those information , how much you need buy RRSP.
     

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