房地产经纪的税务规划

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First Ottawa Tax 是一家为个人、家庭及中小型公司提供税务、财务、会计和商务服务的专业财务公司。该所的团队成员均在加拿大名牌大学接受过硕士以上的大学教育,并有多年加国著名大财务公司和大银行的工作背景。他们均有8年以上税务规划和管理经验, 精通业务并且在其各自的职业领域有着广泛的人脉和 知识资源.
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Website: Tax Services | Ottawa Best Tax Service |Small Business Corporation Tax Expert
Email: firstottawatax@gmail.com
phone: 613 663 6959

给客户的rebate怎么报税:


对于房产经纪给rebate在税务上怎么处理,加拿大税务局没有明确的规定。在这种情况下,我们一般参照邻国的做法。美国税务局IRS在2007年曾就一个房地产discount broker的询问做出过统一的答复:rebate可以作为地产经纪的费用抵税,同时投资者不需要作为收入纳税;不过在投资者出售房屋计算资本增值收入时,他所得到的rebate,将相应的降低他的房屋的成本。


所以,对于rebate,地产经纪并不需要开具T4A给客人,而是应该保留自己支付rebate的凭证,以备税务局稽核。



正确处理referral fee和marketing fee的方法:


大家都知道,referral fee和marketing fee都是可以作为费用抵税的,而且,收到referral fee和marketing fee的人需要在他们的名下作为收入纳税。但是,不少地产经纪在实际处理时却出现了问题 - 他们只是开了一张T4A给收钱方报税,而实际上根本就没有支付这笔费用,或是支付的现金。在这种情况下,如果被税务局稽核,这笔费用很可能不会被税务局承认。正确的做法应该是:在支付费用的时候一定要用支票或是转账的形式,而且要在发生的那个年度内支付,然后在第二年的2月28日以前开具T4A给收款人并且寄到税务局。






汽车费用怎么抵税:



首先,税务局要求你记录你的车用于生意所跑的里程数,然后用这个数除以一年的总里程数,就得到你的汽车用于生意的比例。



你在报税时,可以将汽油费,汽车保险,停车费,牌照费,维修费等费用分别加总,再乘以你的汽车用于生意的比例,得出的数额就是你可以抵税的金额。


如果你的车是买的,你还可以提取折旧,折旧的起点是最多$30,000 + HST。也就是说,如果你的车是$50,000买的,你的折旧的起点也只能是$33,900。第一年还要使用二分之一原则,也就是说,当你的汽车开始投入使用的那一年,只有车子成本的1/2可以折旧。一般我们常用的车辆的折旧率是30%。如果你的车是向车行租的,你的租金支出也可以抵税,最高可以抵税的金额是每月$800 + HST。如果你付了首期款,而且首期款分摊到你的整个租期的每个月的费用,再加上你的正常月供款,总数不超过$800 + HST, 你的首期款也可以抵税。
 
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家庭办公室怎么抵税:



税务局明文规定,只有你的家庭办公室同时符合以下两个条件,你才可以抵扣部分相关的费用:



  1. 你的家是你的主要生意场所。也就是说,你在别的地方没有办公室。
  2. 这间办公室是专门用于你的生意的,你经常的,持续的在那里见你的客户。


如果你的家庭办公室同时符合以上这两个条件,那你就可以在报税时申报部分费用抵税。你可以抵税的比例是你的家庭办公室的面积占你的整个房子的面积的百分比。比如说,你的房子总面积是2000尺,你用一个300尺的房间做办公室,那么你可以抵税的比例是15%。一般来说,你在计算比例时,可以除掉厨房,走道,厕所等公共面积。



具体来说,有这样一些科目是可以作为费用抵税的:



  • 房屋的租金,如果你是租房住
  • 房屋贷款的利息部分(本金不可以抵税)
  • 地税
  • 水,电,气等
  • 房屋保险
 

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吃饭和娱乐费用怎么申报:



和中国不同,加拿大对于你因为生意而请客户吃饭和娱乐的费用没有规定具体的比例。但是,这不等于说你可以随便报多少。总的来说,你申报的金额的大小要合理,要和你的生意收入相匹配,否则,容易引起税务局稽核。你自己吃工作餐的费用是不能抵税的。而且,当税务局稽核时,如果你付款用的信用卡不是你的名字,税务局也不会允许你抵税。
 
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